Testament — formes, modele, Pflichtteil, strategie

Olographe (§ 2247 BGB) est gratuit mais sujet aux erreurs avec des structures complexes. Notarie (§ 2231 BGB) coute des frais de notaire progressifs mais epargne l'Erbschein (certificat d'heredite) et est robuste sur les questions de Pflichtteil. A partir de 500.000 EUR de valeur successorale, le notarie est la norme.

Les conjoints se designent mutuellement comme heritiers uniques et les enfants comme heritiers finaux (§ 2269 BGB). Au premier deces, tous les biens reviennent au conjoint survivant ; les enfants ne percoivent qu'un Pflichtteil, avec tous les avantages et inconvenients. La structuration familiale classique avec un risque Pflichtteil eleve.

Disposition dans le Berliner Testament : tout enfant qui reclame son Pflichtteil au premier deces n'aura egalement droit qu'au Pflichtteil au second deces. Pression indirecte pour ne pas reclamer le Pflichtteil. Efficace seulement avec une formulation suffisamment claire — le BGH l'a confirme dans de nombreuses decisions.

Frais de notaire progressifs selon le GNotKG : avec 500.000 EUR de valeur successorale, environ 1.000 a 1.500 EUR, avec 2 millions EUR, environ 4.000 EUR. Plus le temps de conseil du notaire. Au regard de la valeur preservee, l'investissement est regulierement rentable plusieurs fois.

Oui, pour incapacite testamentaire (§ 2229 al. 4 BGB), erreur de motif (§ 2078 BGB), menace ou vice de forme. La contestation doit etre deposee au tribunal des successions dans un delai d'un an (§ 2082 BGB). En pratique, le motif le plus frequent est l'incapacite testamentaire — generalement prouvee par expertise medicale.

Sans Testament, le BGB regule : conjoint et enfants heritent conjointement (1/2 conjoint, 1/2 aux enfants en Zugewinngemeinschaft, § 1931 BGB). Pas de descendants ? Parents et conjoint. Pas de parents ? Fratrie et conjoint. La quote-part exacte depend du regime matrimonial — et n'est generalement pas ce que le testateur aurait voulu.