Testament - formes, modèle, Pflichtteil, stratégie

Olographe (§ 2247 BGB) est gratuit mais sujet aux erreurs avec des structures complexes. Notarié (§ 2231 BGB) coûte des frais de notaire progressifs mais épargne l'Erbschein (certificat d'hérédité) et est robuste sur les questions de Pflichtteil. À partir de 500.000 EUR de valeur successorale, le notarié est la norme.

Les conjoints se désignent mutuellement comme héritiers uniques et les enfants comme héritiers finaux (§ 2269 BGB). Au premier décès, tous les biens reviennent au conjoint survivant ; les enfants ne perçoivent qu'un Pflichtteil, avec tous les avantages et inconvénients. La structuration familiale classique avec un risque Pflichtteil élevé.

Disposition dans le Berliner Testament : tout enfant qui réclame son Pflichtteil au premier décès n'aura également droit qu'au Pflichtteil au second décès. Pression indirecte pour ne pas réclamer le Pflichtteil. Efficace seulement avec une formulation suffisamment claire - le BGH l'a confirmé dans de nombreuses décisions.

Frais de notaire progressifs selon le GNotKG : avec 500.000 EUR de valeur successorale, environ 1.000 à 1.500 EUR, avec 2 millions EUR, environ 4.000 EUR. Plus le temps de conseil du notaire. Au regard de la valeur préservée, l'investissement est régulièrement rentable plusieurs fois.

Oui, pour incapacité testamentaire (§ 2229 al. 4 BGB), erreur de motif (§ 2078 BGB), menace ou vice de forme. La contestation doit être déposée au tribunal des successions dans un délai d'un an (§ 2082 BGB). En pratique, le motif le plus fréquent est l'incapacité testamentaire - généralement prouvée par expertise médicale.

Sans Testament, le BGB régule : conjoint et enfants héritent conjointement (1/2 conjoint, 1/2 aux enfants en Zugewinngemeinschaft, § 1931 BGB). Pas de descendants ? Parents et conjoint. Pas de parents ? Fratrie et conjoint. La quote-part exacte dépend du régime matrimonial - et n'est généralement pas ce que le testateur aurait voulu.