Situation initiale
Au fil de nombreuses annees, une famille d'entrepreneurs avait constitue un patrimoine d'environ 11,6 millions d'euros. Ce patrimoine etait toutefois reparti sur differentes societes structurees fiscalement de maniere differente. Une compensation pertinente des profits et des pertes n'avait pas lieu. En parallele, les grands-parents souhaitaient proteger le patrimoine a long terme et aligner son utilisation clairement sur les attentes de la famille.
Defi
La structure existante conduisait de plus en plus a des situations confuses. Differents membres de la famille avaient pouvoir de representation dans differentes societes, des decisions etaient prises en partie sans strategie concertee. Cela produisait des structures chaotiques, sans lignes directrices claires pour l'avenir.
Demarche
J'ai d'abord lance, avec les proprietaires, un processus modere au sein de la famille. Au fil de plusieurs entretiens, une strategie commune pour le traitement du patrimoine familial a ete elaboree et les interets des differentes generations ont ete reunis.
Sur cette base, une reorganisation structurelle complete des societes existantes a eu lieu. L'objectif etait une architecture patrimoniale claire, permettant a la fois l'efficacite fiscale et la protection du patrimoine (Vermögensschutz) a long terme.
Au-dessus de cette structure, une fondation (Stiftung — fondation familiale allemande, Familienstiftung) a finalement ete installee, servant de cadre commun a l'ensemble du patrimoine. Le but de la fondation definit precisement la maniere dont le patrimoine doit etre gere, les decisions qui peuvent etre prises et dans quelle mesure les generations futures peuvent utiliser les moyens.
Resultat
Apres le deces des proprietaires originels, cette structure s'est revelee tenable. Le potentiel de conflit attendu au sein de la famille a pu etre largement evite, car les regles du jeu fixees ont apporte a tous les acteurs une orientation claire et des limites contraignantes.