Situation initiale
Au fil de nombreuses années, une famille d'entrepreneurs avait constitué un patrimoine d'environ 11,6 millions d'euros. Ce patrimoine était toutefois réparti sur différentes sociétés structurées fiscalement de manière différente. Une compensation pertinente des profits et des pertes n'avait pas lieu. En parallèle, les grands-parents souhaitaient protéger le patrimoine à long terme et aligner son utilisation clairement sur les attentes de la famille.
Défi
La structure existante conduisait de plus en plus à des situations confuses. Différents membres de la famille avaient pouvoir de représentation dans différentes sociétés, des décisions étaient prises en partie sans stratégie concertée. Cela produisait des structures chaotiques, sans lignes directrices claires pour l'avenir.
Démarche
J'ai d'abord lancé, avec les propriétaires, un processus modéré au sein de la famille. Au fil de plusieurs entretiens, une stratégie commune pour le traitement du patrimoine familial a été élaborée et les intérêts des différentes générations ont été réunis.
Sur cette base, une réorganisation structurelle complète des sociétés existantes a eu lieu. L'objectif était une architecture patrimoniale claire, permettant à la fois l'efficacité fiscale et la protection du patrimoine (Vermögensschutz) à long terme.
Au-dessus de cette structure, une fondation (Stiftung - fondation familiale allemande, Familienstiftung) a finalement été installée, servant de cadre commun à l'ensemble du patrimoine. Le but de la fondation définit précisément la manière dont le patrimoine doit être géré, les décisions qui peuvent être prises et dans quelle mesure les générations futures peuvent utiliser les moyens.
Résultat
Après le décès des propriétaires originels, cette structure s'est révélée tenable. Le potentiel de conflit attendu au sein de la famille a pu être largement évité, car les règles du jeu fixées ont apporté à tous les acteurs une orientation claire et des limites contraignantes.