Que faire en cas de décès : premières étapes et délais

Les premières heures : ce qu'il faut faire immédiatement

Quand une personne meurt, la structure aide - précisément pour que l'émotion ne s'étouffe pas entre les obligations en suspens. Elle n'a pas pour autant à se retirer. Dans les premières heures, quatre étapes comptent.

1. Appeler le médecin - le Totenschein

Si le décès survient au domicile, les proches appellent le médecin traitant ou le service de garde médicale. En cas de décès dans une clinique ou en maison de retraite, c'est le médecin de service qui est compétent. Le médecin établit le Totenschein (certificat médical de décès allemand), également appelé aerztliche Todesbescheinigung. Il est la base de toute étape ultérieure : sans lui, pas de Standesamt, pas d'inhumation, pas de procédure d'ouverture du testament.

Le Totenschein documente le décès et, en règle générale, sa cause. Il comprend une partie confidentielle et une partie non confidentielle. Seul le Gesundheitsamt (service de santé allemand) consulte la partie confidentielle aux fins de la statistique des causes de décès. Les proches n'ont pas à s'occuper eux-mêmes des contenus.

2. Contacter le Bestatter

Dès que le Totenschein est établi, le Bestatter (opérateur de pompes funèbres allemand) prend en charge la plus grande partie du fardeau organisationnel : transfert, déclaration au Standesamt, demande des Sterbeurkunden, organisation de la cérémonie et de l'inhumation, et dans bien des cas la communication avec le cimetière, l'église et la caisse maladie. Ceux qui n'ont pas encore de Bestatter devraient comparer deux ou trois offres - l'écart de prix est considérable, souvent plusieurs milliers d'euros pour la même prestation. Un Notfallordner (classeur d'urgence allemand) avec des vœux ou un contrat de prévoyance funéraire préalable allège considérablement les proches à ce moment. Une checklist pour composer un Notfallordner est présentée à part.

3. Sécuriser les documents importants

Avant que le domicile ou la chambre ne soit visité et fouillé, les documents centraux devraient être rassemblés en un seul endroit :

• Carte d'identité et passeport du défunt
• Stammbuch (livret de famille allemand) ou acte de naissance, le cas échéant acte de mariage
• Polices d'assurance (assurance-vie, assurance frais d'obsèques, assurance accidents)
• Testament, Erbvertrag (contrat successoral allemand), Vorsorgevollmacht (procuration de prévoyance), Patientenverfuegung (directives anticipées)
• Relevés bancaires, cartes de compte, Notfallordner

Laisser les documents dans le logement, ne pas les emporter "pour les mettre en sécurité". Le fait de les emporter peut être interprété ultérieurement comme prise de possession d'éléments successoraux - et donc comme acceptation tacite de la succession (§ 1943 BGB).

4. Informer les proches

La famille et le cercle proche d'amis devraient être informés rapidement, idéalement par téléphone, par une personne proche. Les autorités, assurances et partenaires contractuels ont le temps - ils ne s'activent qu'à compter de l'établissement de la Sterbeurkunde. D'abord l'humain, ensuite la bureaucratie.

Les premiers jours : 1 à 7

Dans les premiers jours, les bases de tout ce qui suit sont posées. Les quatre étapes les plus importantes :

Déclarer le décès au Standesamt

Le décès doit être déclaré au plus tard le troisième jour ouvré suivant sa survenance au Standesamt. En pratique, cette tâche est généralement reprise par le Bestatter. Le Standesamt délivre la Sterbeurkunde (acte de décès allemand) - le document officiel qui atteste le décès.

Important : commander plusieurs originaux. De manière réaliste, 5 à 10 exemplaires. Banques, assurances, assurance retraite, conservation des hypothèques (Grundbuchamt), le cas échéant Nachlassgericht et caisse de prévoyance veulent tous voir leurs propres originaux - peu acceptent des copies. Une commande ultérieure coûte 12 à 15 EUR par exemplaire et prend plusieurs jours.

Remettre le testament au Nachlassgericht

Toute personne en possession d'un testament doit, dès connaissance du décès, le remettre au Nachlassgericht. C'est ce que prescrit le § 2259 BGB et cela vaut pour chacun - y compris pour celui qui présume être déshérité. Le testament ne doit être ni ouvert, ni retenu, ni détruit. Cette dernière conduite est pénalement sanctionnée comme Urkundenunterdrueckung (suppression de documents selon le § 274 StGB, code pénal allemand).

Le Nachlassgericht ouvre le testament et avise les personnes désignées dans le testament ainsi que les héritiers légaux. Le procès-verbal d'ouverture écrit est souvent le document avec lequel les héritiers peuvent justifier leur qualité d'héritier face aux banques et aux autorités - souvent même sans Erbschein séparé, lorsqu'un testament notarié existe.

Informer la caisse maladie, l'assurance retraite, l'employeur

Ces trois entités devraient être informées au cours de la première semaine, par écrit (lettre recommandée avec Sterbeurkunde) :

• Caisse maladie : la qualité de membre prend fin, le cas échéant remboursement de cotisations.
• Assurance retraite / caisse de prévoyance : Sterbevierteljahr (trimestre de décès allemand) pour les veuves et veufs (pension complète du défunt pendant les trois mois suivants, § 67 SGB VI).
• Employeur : fin du contrat de travail, décompte de salaire, droits à un certificat de travail.

Organiser l'inhumation

L'inhumation doit avoir lieu, dans la plupart des Bundeslaender (Länder allemands), dans un délai de 4 à 10 jours après le décès, avec des règles variables selon le droit du Land. La Bavière exige par exemple un délai de 96 heures, à Brême cela peut aller jusqu'à 8 jours. En cas de retard, l'autorité compétente décide au cas par cas.

La forme d'inhumation (en terre, crémation, en mer, Friedwald - forêt-cimetière allemand) suit la volonté documentée du défunt ou, à défaut, la volonté présumée déterminée par les proches les plus immédiats.

Les premières semaines : les délais qui courent

À compter du troisième jour ouvré, l'horloge tourne. Trois délais sont absolument centraux.

Délai de renonciation : 6 semaines

Qui devient héritier dispose de six semaines à compter de la connaissance (§ 1944 BGB) pour renoncer à la succession. Ce délai court à une raison sérieuse : qui accepte la succession ou laisse passer le délai est aussi tenu des dettes - personnellement, sur son propre patrimoine, en l'absence de demande de limitation de responsabilité.

La renonciation doit être formelle, soit par procès-verbal au Nachlassgericht, soit par déclaration authentifiée auprès d'un notaire allemand. Un SMS, un e-mail ou une lettre informelle ne suffisent pas. Pour les personnes vivant à l'étranger, le délai est de six mois.

Quand une renonciation peut être opportune :

• La succession est surendettée (les dettes excèdent l'actif)
• Les rapports sont confus et le risque l'emporte
• Motifs fiscaux (par exemple pour conférer à l'héritier suivant une protection contre le Pflichtteil - une stratégie qui requiert presque toujours un conseil fiscal)

Avant la renonciation, un Nachlassverzeichnis (inventaire successoral allemand) devrait impérativement exister, faute de quoi la décision se prend à l'aveugle. Qui veut une clarté préalable sur la situation patrimoniale peut aussi demander une Nachlassverwaltung (administration de la succession allemande) selon § 1975 BGB - cela limite la responsabilité personnelle sans qu'il faille renoncer immédiatement.

Erbschein : oui ou non ?

L'Erbschein est un certificat délivré par l'Amtsgericht (tribunal d'instance allemand, ici Nachlassgericht) attestant qu'une personne est héritière. Il est souvent demandé presque par réflexe - alors qu'il n'est juridiquement pas nécessaire dans de nombreux cas.

Quand l'Erbschein n'est pas strictement nécessaire :

• En présence d'un testament notarié, le procès-verbal d'ouverture du Nachlassgericht suffit souvent.
• De nombreuses banques acceptent ce procès-verbal lorsque la qualité d'héritier est manifeste.
• Les Grundbuchaemter (conservations des hypothèques allemandes) et les assurances acceptent également le testament notarié.

Quand l'Erbschein est tout de même souvent exigé en pratique :

• En présence d'un privatschriftliches Testament (testament olographe allemand sans notaire).
• En cas de dévolution légale sans testament.
• Lorsque les autorités veulent être du côté sûr, même si juridiquement il existe une marge.

Les frais se calculent selon le GNotKG (tarif notarial et judiciaire allemand) en fonction de la valeur de la succession : pour une succession de 100.000 EUR, les coûts se situent autour de 273 EUR, pour 500.000 EUR autour de 935 EUR (une déclaration sur l'honneur, plus une expédition de l'Erbschein). Avant de déposer la demande, faire vérifier s'il est vraiment nécessaire - cela permet souvent d'économiser plusieurs centaines d'euros.

Déclaration d'Erbschaftsteuer : 3 mois

Tout héritier doit, dans les trois mois à compter de la connaissance de l'acquisition, déclarer l'acquisition au Finanzamt aux fins de l'Erbschaftsteuer (§ 30 ErbStG). Il s'agit de la déclaration informelle de l'acquisition - la déclaration fiscale complète suit séparément, lorsque le Finanzamt la demande. Contenu de la déclaration : personne du défunt, propre personne, valeur estimée de la succession, lien de parenté.

La véritable déclaration fiscale n'intervient que sur demande du Finanzamt (généralement avec un délai de 4 à 6 semaines). Qui omet la déclaration risque des majorations de retard et, en cas de récidive, le reproche d'évasion fiscale - même si, au final, aucune taxe n'est due parce que le Freibetrag (abattement personnel allemand) n'est pas dépassé.

Un aperçu approfondi de tous les délais et de l'Erbschaftsteuer en détail est proposé dans le guide complet sur l'Erbfall, les étapes et délais sous l'angle fiscal.

Vérifier et résilier les contrats

Assurances, abonnements, bail, contrat de téléphonie, redevance audiovisuelle (GEZ) - tout doit être passé en revue dans les premières semaines. Particulièrement pertinent :

• Bail : les héritiers reprennent le bail, mais disposent d'un droit de résiliation spécial (§ 564 BGB) avec un délai légal de trois mois pour la fin du mois.
• Assurance-vie : versement au bénéficiaire désigné, non à l'héritier - il s'agit souvent d'une autre personne.
• Prélèvements permanents : vérifier les relevés bancaires des 6 derniers mois, stopper les prélèvements inutiles.
• Adhésions : associations, club de sport, services de streaming - résilier de manière informelle en joignant la Sterbeurkunde.

Trois notions souvent confondues

La plupart des confusions naissent de trois mots qui se ressemblent mais qui ont des fonctions complètement différentes.

Totenschein (aerztliche Todesbescheinigung)

Établi par le médecin, généralement immédiatement après la survenance du décès. Documente le décès et, en règle générale, sa cause. Obligatoire pour toute étape ultérieure - sans Totenschein, pas d'inhumation, pas de déclaration au Standesamt, pas de procédure d'ouverture. L'établissement prend de quelques heures à un jour au maximum.

Sterbeurkunde

Délivrée par le Standesamt, le plus souvent à la demande du Bestatter sur la base du Totenschein. La forme officielle et authentifiée de la preuve du décès. Le document avec lequel vous vous présentez partout - banque, assurance, assurance retraite, Grundbuchamt, employeur, caisse maladie. Commandez au moins 5 originaux - vous aurez besoin de plus d'originaux dans les prochaines semaines que vous ne le pensez aujourd'hui.

Erbschein

Délivré par l'Amtsgericht (Nachlassgericht) sur demande. Atteste la qualité d'héritier : qui hérite, avec quelle quote-part. Pas toujours juridiquement requis - en présence d'un testament notarié, le procès-verbal d'ouverture suffit souvent. En pratique, il est néanmoins souvent réclamé par les autorités, même lorsqu'il n'est juridiquement pas nécessaire. Mieux vaut s'y préparer. Les frais sont fonction de la valeur de la succession et peuvent atteindre quatre chiffres.

Sept erreurs fréquentes en pratique

Issues de la pratique de conseil : ce sont les sept erreurs que je vois le plus souvent - et elles coûtent régulièrement de l'argent, du temps ou la paix familiale.

1. Retenir un testament ou l'ouvrir soi-même

Toute personne en possession d'un testament doit, selon le § 2259 BGB, le remettre au Nachlassgericht. Même si vous en présumez le contenu ou le craignez. Le retenir ou le détruire est pénalement sanctionné comme Urkundenunterdrueckung selon § 274 StGB - jusqu'à trois ans de prison ou amende.

2. Demander un Erbschein trop tôt

En présence d'un testament notarié, le procès-verbal d'ouverture du Nachlassgericht suffit souvent. Banques, assurances et Grundbuchamt l'acceptent dans la plupart des cas. Qui demande l'Erbschein sans vérifier paie des frais qu'il aurait pu économiser - pour une succession de 500.000 EUR, cela représente près de 1.000 EUR.

3. Manquer le délai de renonciation

Six semaines à compter de la connaissance sont courtes. Qui, en état émotionnel d'exception, laisse passer le délai alors que la succession est surendettée est tenu personnellement. Pour les personnes vivant à l'étranger : six mois (§ 1944 al. 3 BGB). Dans le doute : se faire conseiller par un avocat allemand avant l'expiration du délai.

4. Oublier la déclaration d'Erbschaftsteuer

La déclaration selon § 30 ErbStG est obligatoire - même si, au final, aucune taxe n'est due. Le Finanzamt apprend aujourd'hui systématiquement l'Erbfall via les déclarations des banques, des notaires et les modifications du registre foncier. Qui omet la déclaration et se situe au-delà du Freibetrag risque le reproche de Steuerhinterziehung (fraude fiscale allemande). Trois mois à compter de la connaissance constituent un délai suffisant, mais ce délai est souvent oublié.

5. "Continuer à utiliser" la procuration bancaire après le décès

Une procuration bancaire valable au-delà du décès reste formellement valide - tant que la banque ignore le décès. Qui l'utilise après le décès pour retirer de l'argent ou s'assurer du patrimoine s'expose à des conséquences pénales et civiles à l'égard des cohéritiers. Même en présence d'un consensus clair entre héritiers : documenter chaque mouvement et le concerter avec tous.

6. Vider le logement avant que la succession ne soit clarifiée

Meubles, bijoux, souvenirs, collections - tout peut être Vermaechtnis (legs allemand). De même, les demandes de Pflichtteilsergaenzung (complément de Pflichtteil allemand) et les questions d'évaluation au Finanzamt s'attachent à des valeurs présentes dans la succession. Avant tout déménagement : documenter le stock, idéalement avec des photos. Sécuriser les objets de valeur jusqu'à la clarification formelle de la qualité d'héritier - pas de "distribution rapide" entre membres de la famille.

7. Négliger les droits au Pflichtteil

Les enfants déshérités, les parents et les conjoints ont droit au Pflichtteil (part réservataire allemande) - la moitié de la part légale, versée en argent. Le droit se prescrit par trois ans à compter de la connaissance (§ 195 BGB). Qui, en tant qu'héritier, ne vérifie pas s'il existe des bénéficiaires du Pflichtteil peut voir des années plus tard surgir des demandes inattendues. Plus de détails sur le Pflichtteil et ses exceptions.

Étape par étape : traverser proprement les premières semaines

Cette séquence fonctionne en pratique - elle répartit la charge de telle sorte que rien d'essentiel n'est manqué.

Jour 1 : médecin, Bestatter, documents

Totenschein via le médecin, mandater le Bestatter, examiner les documents centraux et les rassembler au même endroit. Informer les proches. Les autorités peuvent attendre encore aujourd'hui.

Jour 2 à 7 : Standesamt, testament, déclarations

Déclaration au Standesamt (le Bestatter s'en charge généralement), commander au moins 5 Sterbeurkunden. Remettre tout testament existant au Nachlassgericht. Informer la caisse maladie, l'assurance retraite, l'employeur. Organiser l'inhumation.

Semaine 2 : inventaire de la succession

Comptes, dépôts, immobilier (extraits du Grundbuch), assurances avec bénéficiaire désigné, participations - et en parallèle : crédits, cautionnements, factures impayées, dettes fiscales. Une demande de renseignements auprès de la Schufa (organisme allemand de centralisation des risques) sur le défunt est possible en justifiant de la qualité d'héritier. Ce n'est qu'une fois le tableau clair que l'on devrait décider de l'acceptation ou de la renonciation.

Semaine 3 à 5 : décision d'acceptation ou de renonciation

Bilan positif → acceptation, éventuellement avec demande de Nachlassverwaltung comme protection en matière de responsabilité. Bilan clairement négatif → renonciation au Nachlassgericht. Cas incertain → demander une Nachlassverwaltung (§ 1975 BGB) sans renoncer immédiatement.

Dans les 3 mois : déclaration d'Erbschaftsteuer

Déclaration selon § 30 ErbStG au Finanzamt compétent en matière d'Erbschaftsteuer. Propre personne, personne du défunt, valeur estimée de la succession, lien de parenté. La déclaration fiscale ne suit que sur demande.

En continu : contrats, autorités, indivision successorale

Assurances, abonnements, bail, adhésions. En cas d'héritiers multiples : structurer la Erbengemeinschaft (indivision successorale allemande). La manière dont une Erbengemeinschaft peut être dissoute - vente, Realteilung (partage en nature allemand), Abschichtung (sortie individuelle allemande) ou Teilungsversteigerung (vente forcée en vue du partage allemande) dépend du patrimoine concret et du niveau de conflit.

Questions fréquentes (FAQ)

Qui délivre le Totenschein, qui la Sterbeurkunde ?

Le Totenschein est établi par le médecin, généralement dans les heures suivant la survenance du décès. La Sterbeurkunde est délivrée par le Standesamt, sur la base du Totenschein. La Sterbeurkunde est le document officiel avec lequel les proches justifient le décès face aux banques, assurances et autorités.

De combien de Sterbeurkunden ai-je besoin ?

Au moins 5, plus réalistiquement 7 à 10. Banques, assurances, assurance retraite, Grundbuchamt, employeur, caisse maladie, caisse de prévoyance et le cas échéant Nachlassgericht n'acceptent en règle générale que des originaux, pas des copies. Une commande ultérieure coûte 12 à 15 EUR par exemplaire et prend plusieurs jours.

Ai-je besoin d'un Erbschein ?

Pas toujours. En présence d'un testament notarié, le procès-verbal d'ouverture du Nachlassgericht suffit dans de nombreux cas. Banques, assurances et Grundbuchamt l'acceptent généralement. En présence d'un privatschriftliches Testament ou en cas de dévolution légale sans testament, l'Erbschein est en pratique le plus souvent exigé. Les autorités le réclament fréquemment, même lorsqu'il n'est juridiquement pas nécessaire - mieux vaut s'y préparer.

Combien de temps ai-je pour renoncer à la succession ?

Six semaines à compter de la connaissance (§ 1944 BGB). En cas de résidence à l'étranger, six mois. Le délai commence dès que vous avez connaissance du décès et de votre qualité d'héritier. Qui sait seulement que quelqu'un est mort sans savoir qu'il hérite n'a pas encore de délai qui court. En cas de doute, prendre un conseil auprès d'un avocat allemand avant l'expiration du délai - une acceptation n'est, après expiration du délai, pratiquement plus réversible.

Que se passe-t-il si j'oublie la déclaration d'Erbschaftsteuer ?

La déclaration selon § 30 ErbStG est obligatoire - même si, au final, aucune taxe n'est due parce que le Freibetrag n'est pas dépassé. Qui omet la déclaration et se situe au-delà du Freibetrag risque le reproche de Steuerverkuerzung (manquement fiscal allemand) ou, en cas de récidive, de Steuerhinterziehung. Des majorations de retard et intérêts de retard sont certains. Trois mois à compter de la connaissance constituent le délai.

Quand l'inhumation doit-elle avoir lieu ?

Cela est réglé par la loi sur les inhumations (Bestattungsgesetz) du Land concerné. Habituellement 4 à 10 jours après le décès. La Bavière exige par exemple un délai de 96 heures, Brême autorise jusqu'à 8 jours. En cas de retard (par exemple rapatriement de l'étranger), l'autorité compétente décide au cas par cas.

Qui supporte les frais d'inhumation ?

En principe l'héritier (§ 1968 BGB). Si la succession ne suffit pas ou si les héritiers renoncent, l'obligation de supporter les coûts peut passer aux proches les plus immédiats (§ 1615 al. 2 BGB). Pour les bénéficiaires de l'aide sociale, le Sozialamt (bureau d'aide sociale allemand) prend, le cas échéant, en charge les coûts d'une inhumation appropriée (§ 74 SGB XII). Les frais d'inhumation sont déductibles de l'Erbschaftsteuer en tant que Nachlassverbindlichkeit (passif successoral allemand), avec un forfait de 10.300 EUR sans justificatif (§ 10 al. 5 n° 3 ErbStG).

Que faire si je ne sais pas s'il existe un testament ?

Auprès du Zentrales Testamentsregister (registre central des testaments allemand) de la Bundesnotarkammer (Chambre fédérale des notaires allemande), les héritiers peuvent, sur présentation de la Sterbeurkunde, se faire indiquer si le défunt a déposé un testament ou un Erbvertrag auprès d'un notaire allemand ou d'un Amtsgericht. Le registre est tenu de manière centralisée depuis 2012 et avise automatiquement le Nachlassgericht compétent en cas de décès - une recherche personnelle n'est pas impérative, mais recommandée par précaution.

Si vous avez besoin de clarté pour votre situation concrète

Chaque famille est différente, chaque succession aussi. Bezuege internationaux (défunt ou héritier à l'étranger), entreprise dans la succession, recomposition familiale, conflit autour du Pflichtteil - la checklist aide, mais ne remplace pas un entretien sur la situation concrète.

Dans ma pratique de conseil, je constate que les erreurs surviennent généralement au cours des quatre premières semaines et coûtent cher lorsqu'elles sont remarquées trop tard. Qui pose tôt les bonnes questions évite les pertes par frottement et protège le patrimoine familial.

En cas de besoin, prenez rendez-vous pour un premier entretien - sans engagement, confidentiel, sur un pied d'égalité.

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