Guide pratique gratuit
L'Erbschaftsteuer (droits de succession allemands) en 8 pages
Steuerklasse (classe fiscale), Freibetrag (abattement personnel), taux d'imposition, 5 leviers de réduction et 3 exemples chiffrés - un format compact, avec chaque référence de paragraphe, sans jargon.
Ce schnellcheck est pour vous si une succession se prépare ou si vous envisagez une Schenkung (donation entre vifs) importante et que vous voulez savoir rapidement ce que cela implique au regard de l'Erbschaftsteuer et de la Schenkungsteuer (droits allemands sur les donations) - et où se trouvent les leviers d'optimisation.
Avant de poursuivre
L'abattement qui décide de tout
En conseil, je vois sans cesse le même réflexe : 500 000 EUR d'abattement pour le conjoint, cela paraît beaucoup. Pour un héritage immobilier à Francfort, un seul appartement les absorbe souvent - et chaque euro au-delà est imposé. Le schnellcheck vous montre noir sur blanc où s'arrête vraiment votre abattement.
Abattement personnel pour le conjoint et le partenaire enregistré selon § 16 ErbStG. Pour les enfants, il est de 400 000 EUR par parent, pour les petits-enfants de 200 000 EUR.
§ 16 ErbStG
Honnêtement : toute votre estimation repose sur cet abattement. Qui le connaît et le renouvelle tous les dix ans transmet du patrimoine en franchise d'impôt. Qui le laisse expirer sans l'utiliser paie six chiffres plus tard.
Ce qui vous attend
7 parties, toutes avec tableaux
J'ai conçu ce schnellcheck comme je voudrais le lire moi-même si j'étais concerné : un tableau par page, chaque affirmation avec son paragraphe, sans jargon. Voici ce que contiennent les 8 pages - la version complète avec tous les taux, tous les calculs et les 5 leviers vous parvient en PDF.
Steuerklasse (classe fiscale)
Qui relève de quelle Steuerklasse - et pourquoi les parents changent de classe selon le sens de la transmission.
Freibetrag (abattement personnel)
Chaque Freibetrag selon § 16 ErbStG : 500 000 EUR pour le conjoint jusqu'à 20 000 EUR pour les héritiers tiers.
Taux d'imposition par Steuerklasse
Le tableau progressif complet selon § 19 ErbStG pour les classes I, II et III.
5 leviers pour réduire l'impôt
Schenkung (donation entre vifs), Niessbrauch (usufruit), Gueterstandsschaukel, Familienheim, abattements de survie.
3 exemples chiffrés
Cas concrets pour 300 000, 1 million et 5 millions EUR de patrimoine.
Les 3 erreurs les plus fréquentes
Ce qui coûte régulièrement six chiffres aux familles.
Comprendre le délai de 10 ans
Impôt, Pflichtteil (part réservataire allemande, § 2303 BGB) et aide sociale - et pourquoi un Niessbrauch suspend les trois.
Issu de la pratique
Pourquoi j'ai écrit ce schnellcheck
Je suis Florian Enders, Steuerberater (conseiller fiscal allemand, régi par la StBerG) au sein de tietze enders und Partner mbB à Liederbach. L'Erbschaftsteuer et la Schenkungsteuer, la transmission de patrimoine et la structuration fiscale sont mon quotidien. J'ai bâti ce schnellcheck à partir de dossiers clients réels - les noms restent bien sûr entre nous. J'ai trop souvent vu des familles payer six chiffres simplement parce que personne ne leur avait expliqué à temps les deux ou trois phrases décisives.
Si, à la lecture, cela devient concret pour vous : apportez votre situation et nous la calculerons ensemble lors du premier entretien. La première demi-heure ne coûte rien. Réserver un rendez-vous