Kostenloser Vergleich
Erbschaftsteuer in Europa.
35 Länder im Vergleich.
Wie viel kostet das Erben anderswo? Spanien verlangt im Extrem bis zu 87,6 %, zehn Länder erheben gar keine Steuer - Deutschland liegt mit 7 bis 50 % im Mittelfeld. Sortieren, filtern und mit Deutschland als Referenz vergleichen. Datenbasis: Tax Foundation 2025.
Erbschaftsteuer in Europa im Vergleich
Spitzensteuersätze auf Erbschaften und Schenkungen in 35 europäischen Ländern. Die Spannen ergeben sich aus Verwandtschaftsklassen und - in Belgien und der Schweiz - aus regionalen Sätzen. Deutschland ist als Referenz hervorgehoben.
22
mit eigener Steuer
3
über Einkommensteuer
10
ohne eigene Steuer
Deutschland
Deutschland: 7 bis 50 % je nach Steuerklasse (§ 19 ErbStG). Enge Angehörige (Steuerklasse I) zahlen 7 bis 30 %, entferntere Erwerber bis 50 %.
7-50 %
22 Länder mit eigener Steuer
| Land | Spitzensteuersatz | Einordnung |
|---|---|---|
| Spanien | 7,65-87,6 % | Erbschaft/Schenkung |
| Belgien | 3-80 % | Erbschaft/Schenkung |
| Frankreich | 5-60 % | Erbschaft/Schenkung |
| Dänemark | 0-52,07 % | Erbschaft/Schenkung |
| DeutschlandReferenz | 7-50 % | Erbschaft/Schenkung |
| Schweiz | 0-50 % | Erbschaft/Schenkung |
| Luxemburg | 0-48 % | Erbschaft/Schenkung |
| Griechenland | 1-40 % | Erbschaft/Schenkung |
| Niederlande | 10-40 % | Erbschaft/Schenkung |
| Vereinigtes Königreich | 20-40 % | Erbschaft/Schenkung |
| Slowenien | 5-39 % | Erbschaft/Schenkung |
| Finnland | 7-33 % | Erbschaft/Schenkung |
| Irland | 33 % | Erbschaft/Schenkung |
| Türkei | 1-30 % | Erbschaft/Schenkung |
| Polen | 0-20 % | Erbschaft/Schenkung |
| Ungarn | 9-18 % | Erbschaft/Schenkung |
| Island | 10 % | Erbschaft/Schenkung |
| Litauen | 5-10 % | Erbschaft/Schenkung |
| Portugal | 10 % | Erbschaft/Schenkung |
| Italien | 4-8 % | Erbschaft/Schenkung |
| Bulgarien | 0,4-6,6 % | Erbschaft/Schenkung |
| Kroatien | 4 % | Erbschaft/Schenkung |
| Lettland | via ESt | Einkommensteuer |
| Tschechien | via ESt | Einkommensteuer |
| Ukraine | via ESt | Einkommensteuer |
| Estland | Keine | Steuerfrei |
| Georgien | Keine | Steuerfrei |
| Malta | Keine | Steuerfrei |
| Moldau | Keine | Steuerfrei |
| Norwegen | Keine | Steuerfrei |
| Österreich | Keine | Steuerfrei |
| Rumänien | Keine | Steuerfrei |
| Schweden | Keine | Steuerfrei |
| Slowakei | Keine | Steuerfrei |
| Zypern | Keine | Steuerfrei |
Quelle: Tax Foundation, Estate, Inheritance and Gift Taxes in Europe (2025). Spitzensteuersätze, Stand 2025. Spannen je nach Verwandtschaftsklasse und Region.
Hinweis: Diese Übersicht zeigt veröffentlichte Spitzensteuersätze und ersetzt keine Beratung. Tatsächlich zählen Freibeträge, Verwandtschaftsklassen, Bewertungsregeln und Doppelbesteuerungsabkommen. Bei Vermögen oder Erben in mehreren Staaten kann es zu Doppelbesteuerung kommen; die EU-Erbrechtsverordnung (EU-ErbVO) regelt nur das anwendbare Erbrecht, nicht die Steuer. Maßgeblich ist immer der Einzelfall.
Vermögen oder Erben über Grenzen hinweg?
Wer Vermögen im Ausland hat oder Erben in mehreren Staaten, riskiert Doppelbesteuerung. Im kostenfreien Erstgespräch ordnen wir Ihre Konstellation ein und zeigen, welche Gestaltung die Steuerlast senkt.
Ergebnis mitnehmen oder mit Ihrer KI besprechen
Mit KI besprechen
Auf einen Blick
Die Extreme in Europa
Von Spaniens Spitzenwert bis zu den zehn steuerfreien Ländern - so weit gehen die gesetzlichen Höchstsätze auseinander.
| Land | Spitzensteuersatz |
|---|---|
| SpanienHöchster Spitzensatz | 7,65-87,6 % |
| BelgienRegional gestaffelt | 3-80 % |
| FrankreichNach Verwandtschaftsklasse | 5-60 % |
| DeutschlandReferenz, hohe Freibeträge | 7-50 % |
| ItalienNiedrige Sätze, EU-weit gering | 4-8 % |
| Österreich, Schweden u.a.10 Länder ohne eigene Steuer | Keine |
Spitzensteuersätze, Stand 2025 (Tax Foundation). Spannen je nach Verwandtschaftsklasse und Region. Freibeträge nicht berücksichtigt.
Häufige Fragen
Erbschaftsteuer in Europa verstehen
Welches Land in Europa hat die höchste Erbschaftsteuer?
Den höchsten gesetzlichen Spitzensatz hat Spanien mit bis zu 87,6 % - dieser Wert gilt für entfernte Erwerber mit hohem Vorvermögen und je nach autonomer Region. Es folgen Belgien mit bis zu 80 % (regional gestaffelt) und Frankreich mit bis zu 60 %. Wichtig: Das sind die Spitzenwerte für entfernte Erben. Enge Angehörige zahlen in fast allen Ländern deutlich weniger, weil niedrigere Steuerklassen und hohe Freibeträge greifen.
Welche europäischen Länder erheben keine Erbschaftsteuer?
Zehn der hier erfassten 35 Länder kennen keine eigene Erbschaft- oder Schenkungsteuer: Österreich, Schweden, Norwegen, Estland, Zypern, Malta, Rumänien, die Slowakei, Georgien und Moldau. Österreich etwa hat die Erbschaftsteuer 2008 abgeschafft. Steuerfrei heißt aber nicht automatisch lastenfrei - bei Immobilien können andere Abgaben wie Grunderwerb- oder Stiftungssteuern anfallen. Drei weitere Länder (Tschechien, Lettland, Ukraine) erfassen den Erwerb über die Einkommensteuer.
Wie hoch ist die Erbschaftsteuer in Deutschland im Vergleich?
Deutschland liegt mit Sätzen von 7 bis 50 % im europäischen Mittelfeld (§ 19 ErbStG). Enge Angehörige der Steuerklasse I - Ehegatten, Kinder, Enkel - zahlen nur 7 bis 30 %, entferntere Erwerber bis 50 %. Entscheidend ist der hohe Freibetrag: Ehegatten bleiben 500.000 EUR steuerfrei, Kinder 400.000 EUR (§ 16 ErbStG). Dadurch ist die reale Belastung für Familienvermögen oft niedriger, als der nominale Satz vermuten lässt.
Was gilt, wenn Vermögen oder Erben in mehreren Ländern sind?
Dann droht Doppelbesteuerung: Mehrere Staaten können denselben Erwerb besteuern, etwa der Wohnsitzstaat des Erblassers und der Belegenheitsstaat einer Immobilie. Die EU-Erbrechtsverordnung (EU-ErbVO) regelt seit 2015 nur, welches Erbrecht anwendbar ist - nicht die Steuer. Für die Erbschaftsteuer gibt es nur wenige Doppelbesteuerungsabkommen (Deutschland etwa mit Frankreich, Dänemark, Schweden, der Schweiz und den USA). In allen anderen Fällen hilft nur die Anrechnung nach § 21 ErbStG und vorausschauende Gestaltung.
Sind die genannten Spitzensätze die tatsächliche Steuerlast?
Nein. Die hier gezeigten Spannen sind die gesetzlichen Höchstsätze. Sie gelten für den ungünstigsten Fall - entfernte Erwerber, hohe Werte, keine Freibeträge. Die tatsächliche Belastung hängt von Verwandtschaftsgrad, Erwerbswert, Freibeträgen und Bewertungsregeln ab. Ein Kind, das von einem Elternteil in Deutschland erbt, zahlt auf die ersten 400.000 EUR gar nichts und darüber je nach Höhe 7 bis 19 %. Für einen belastbaren Vergleich des Einzelfalls ist deshalb immer eine individuelle Prüfung nötig.
Weiterrechnen
Passende Rechner
Erbschaftsteuer-Rechner
Wie hoch wird die Steuer in Deutschland konkret? Freibetrag, Steuerklasse und Satz nach § 19 ErbStG in Sekunden berechnen.
Zum RechnerSchenkungsteuer-Rechner
Zu Lebzeiten übertragen und Freibeträge alle zehn Jahre neu nutzen - das Sparpotenzial gegenüber dem Erbfall sofort sehen.
Zum RechnerVermögen über Grenzen.
Ein Plan statt Doppelsteuer.
Immobilie im Ausland, Erben in mehreren Ländern oder ein Wegzug in Planung? Dann entscheidet die Gestaltung über die Steuerlast. Im persönlichen Gespräch ordnen wir Ihre Konstellation ein und zeigen den Weg mit der geringsten Belastung.