Kostenloser Praxis-Leitfaden
Die 7 Punkte, die Sie heute prüfen müssen
Jeder Mensch mit Vermögen hat einen Nachfolgeplan. Die Frage ist nur, ob er seinen eigenen hat oder den des Gesetzgebers.
Diese Checkliste zeigt Ihnen in 7 konkreten Punkten, wo Sie heute stehen und wo Sie handeln müssen. Mit Rechtsgrundlagen aus BGB und ErbStG, Sofort-Checks und Praxishinweisen aus der Beratung von Unternehmerfamilien.
Was Sie erwartet
7 Punkte, jeder mit Sofort-Check
Ein kurzer Vorgeschmack auf die Checkliste. Die vollständige Version mit Praxishinweisen und allen Rechtsgrundlagen erhalten Sie als PDF.
Testament vorhanden und aktuell?
Ohne Testament greift gesetzliche Erbfolge. Altes Testament kann schlimmer sein als keines.
§ 1922, 1924, 1931 BGB
Freibeträge kennen und nutzen
500.000 EUR Ehegatten, 400.000 EUR Kinder, 200.000 EUR Enkel — alle 10 Jahre erneut nutzbar.
§ 16, 14 ErbStG
Gesellschaftsvertrag prüfen
Der beste Nachfolgeplan scheitert, wenn der Gesellschaftsvertrag nicht mitspielt.
Praxis Personen- und Kapitalgesellschaften
Vollmachten und Verfügungen
Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung, Sorgerechtsverfügung, Unternehmervollmacht.
§ 1896 ff. BGB
Güterstand verstehen
Zugewinngemeinschaft kann steuerfrei verschoben werden — Stichwort Güterstandsschaukel.
§ 1371 BGB, § 5 ErbStG
Schenkungen dokumentieren, Fristen beachten
10-Jahres-Frist Steuer + Pflichtteil. Nieβbrauch hemmt Fristbeginn.
§ 14 ErbStG, § 2325 BGB
Zweite Meinung einholen
Ein zweiter Blick deckt Lücken auf, die Ihr Stamm-Berater längst nicht mehr sieht.
Praxis-Empfehlung
Aus der Praxis
Geschrieben für Unternehmer und Familien mit Substanz
Florian Enders ist Steuerberater bei tietze enders und Partner mbB in Liederbach. Schwerpunkte: Vermögensnachfolge, Gestaltungsberatung und Vermögensschutz für Unternehmer und Familien. Die Checkliste basiert auf realen Mandantenfällen — Namen sind selbstverständlich anonymisiert.